高新技术企业常年顾问服务之科技人员体系维护研究
北京用和项目支持部主要负责全国高新政策追踪,对全国各省市的高新认定或者资金项目进行研究,并进行数据分析等。本文摘自用和项目支持部编撰的《高新技术企业常年顾问服务之科技人员体系维护研究》一文。
作者:用和项目支持部 王艳、王贵林、石永琪、李鹏双
编辑:市场运营部 周雪茹
一、课题名称
高新技术企业常年顾问服务之科技人员体系维护研究
二、课题摘要
为了让企业重视科技人员维护管理,为响应国家号召,围绕贯彻实施科教兴国 战略、人才强国战略、从研发管理向创新服务转变将六维管理纳入体系搭建中,深 入推进科技计划管理改革,企业应该建立公开统一科技人员管理平台。
本文就科技人员背景及高新技术企业中科技人员抽查情况进行研究分析,说明 了科技人员的重要性,并介绍了应该如何进行科技人员管理维护,提供了科技人员 相关依据及证据管理说明。
三、研究背景
自 2013 年,科技部、财政部、国家税务总局《关于开展高新技术企业认定管理 工作的通知》(国科发火[2012]1220 号)公布以来,各省市高新主管机关均已经按 照文件的要求,逐步开展高新技术企业认定的联合检查的工作。2014 年 4 月份,北 京市部分企业接到科委、国 税、地税及财政等主管部门要求企业自查和实地核查的 通知,以及火炬中心对企业进行实地核查的通知,自此,对北京市的高新技术企业 的检查工作全面展开。所以说,高新技术企业是企业发展路上的一个必备资质,也 是国字号证书里相对亲民且知名度、认可度最高的一种。
随着经济发展,民营企业数量猛增,国家对自主研发、创新的企业扶持力度加 大,高新技术企业的数量也随之增多。为了“保质”官方出台了系列核查制度,使 得企业申报难度逐步加大 。自 2022 年起,专家核查日益更新(除了创新能力四项 评分标准外,高新申报条件核查颗粒度已经逐步要求到不仅是依据及证据的充分, 还要求合理性、逻辑性的说明),但是就现在大部分高新技术企业来说,对于科研工作维护意识薄弱,不重视科研管理,例如科技人员管理模块在抽查中出现较多问 题(无法出具相关依据及证据:科技人员管理模块不够规范,无科技人员划分的标 准,无系统化管理制度,无法说明科技人员的合理性等等)。从而导致在高新技术 企业认定当年被反复核查、退回及补充说明资料,甚至可能会与该资质失之交臂。 因此为让企业能够重视高新技术企业科技人员模块维护,决定进行高新技术企业科 技人员管理重要性研究。
四、研究方法
文献研究法、信息研究法、观测方法、案例分析法
五、研究内容
(一)科技人员
1.科技人员定义
企业科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动,以及专门从事上述 活动的管理和提供直接技术服务的,累计实际工作时间在 183 天以上的人员, 包括在职、兼职和临时聘用人员。 具体包括:直接从事科技活动的人员以及为科技活动提供辅助服务的人员。
2.高新技术企业科技人员条件
1) 科技人员条件
企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比 例不低于 10%;
2) 职工总数
企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过企 业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别;兼职、临时聘用人员全年须 在企业累计工作 183 天以上。
3) 统计方法
企业当年职工总数、科技人员数均按照全年月平均数计算。
月平均数=(月初数+月末数)÷2
全年月平均数=全年各月平均数之和÷12
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确 定上述相关指标。
(二)科技人员维护管理对于高新认定企业的重要性研究
1.科技人员在高新六大体系中的作用
(1) 立项研发体系
1、立项研发体系是高新核心体系,是企业研究开发的起点,一切的创新活动 都以立项研发为起点;
2、研发体系需要配套相应的科研人员支撑,建立人力资源体系,进行科研人 员动态管理、绩效投入配套,支撑并维护内部研发可持续性;
3、研发过程中人力、物力投入需要财务规划与预算支持,企业科技财务体系 进行专项管理和核算;
4、企业研发活动形成的科技成果,需要有计划地进行软件著作权、实用新型、 发明专利等知识产权的申请和保护,为研发成果市场化铺垫,同时彰显企业科研能 力;
5、配套科技成果转化体系,以促进企业研发技术成果产业化推广及经济变现为目标;
6、配套研发机构管理体系,研发依托于科学过程管理,也需要进行质量管控、 绩效激励,完善的配套管理体系为提高企业研发程序可控性,激励研发人员主动创 新、持续性创新服务。
(2) 人力资源体系
人力资源体系反映企业战略规划和企业文化,科研人才资源的优化配置是企业 科研基础,也是企业科研战略目标实现的重要支撑和保证,在体系中起着承上启下 的作用。
(3) 知识产权体系
知识产权体系对企业成果技术先进程度、技术脉络进行分析梳理,对企业现有 技术进行深度挖掘和体系化布局,支撑企业新技术尽快地转化为生产力,服务于发 明技术成果向全社会的公开与传播。
(4) 科技财务体系
科技财务体系对每个科研项目进行立项前期预算,研发费用归集审核的全流程 管理,对高新技术产品(服务)收入的归集管理,便于产品线(疑难技术攻关)独 立核算,减少互相干扰。
企业科技财务管理体系对研发费用投入,如人员人工、材料设备、无形资产等 投入进行持续性记录和管控跟踪;对企业各项技术带来的高新收入进行独立核算, 为企业长期战略研发提供数据跟踪和经济效益分析。
(5) 科技成果转化体系
科技成果转化体系是企业科研成果形成新产品(服务,即高新收入)的桥梁, 其形成的示范工程、现场模型促进成果实地验证、纠偏及实用性。 独立的科技成果转化体系,从市场层面反哺企业研发,促进企业研发行为市场 化,辅助独立项目交叉转化。
(6) 研发机构管理体系
研发是一个体系性工作,人财物调配需要配套完整的研发机构及管理体系,通 过研发机构管理体系进行组织结构与岗位设置、管理流程与工作流程确定,项目资 源的优化与筛选、科技成果集成,以提高整体研发活动的运行效率、质量为目标, 服务于企业研发战略制定,支撑企业日常研发管理。
小结:
科技行业中,高新认定体系中立项研发体系是企业研究开发的起点, 人力体系是基础,发挥着至关重要的作用。科技人员维护管理属于承上 启下的关系,他们是科技公司的核心力量,负责进行创新技术的开发和 研究。对公司的竞争力和发展起到关键性的影响。
2. 科技人员在高新认定抽查、走访中核查比例高(高 新技术企业申报某年度科技人员抽查数据分析)
小结: 通过高新认定申报企业家数进行分析,北京市某年高新技术企业申 报数量为 11966 家,最终未通过 3373 家,最后不通过比例在 28.19%。 其中受理中抽查比例为 70%,被抽企业在核查时,科技人员核查概 率为 100%。
近几年中小企业申报热情高涨,随着企业不通过比例增加的同时也 暴露出企业不同方面的问题,需要企业引起重视,并且需要企业提前进 行战略筹划。尤其是科技人员,是研发的基础,科技人员要求严格,高 技能人才不仅是技术工人队伍中的核心骨干,是企业竞争力的核心体现 之一,更是推动技术创新和现代科技成果向现实生产力转化的骨干力量, 对于部分企业来说,成本预算有限,导致科技人才的缺失,从而导致研 发费用不够,因此,科技人员战略布局是高新技术企业常年顾问维护的重点之一。
3. 高新技术企业认定抽查五类常见问题(对某年高新技术 企业认定走访、受理、不通过、补充资料等出现问题分析、总结)
小结: 通过对某年高新技术企业认定的走访、受理、不通过、补充资料等 企业申报问题的收集分析、发现目前部分企业存在科技人员资料缺乏: 辅佐证明依据、管理制度、科技人员体系运转不规范、数据不一致性等 问题,也侧面说明了部分企业缺乏高新体系管理意识,对于高新技术企 业维护重视程度不够,导致企业在申报高新技术企业科技人员时,提供 证明数据紊乱,无法统一口径,核查时无法合理解释等。因此,科技人 员管理体系中规范性也是高新技术企业常年顾问维护的重点之一。
(三)高新技术企业科技人员如何维护管理
1.建立内部科研部门/中心/机构
1) 科研项目小组组建及调管机制
2) 制定科技人员编制管理办法
根据公司业务经营的实际需要及公司的组织架构设置进行各企业(特色化) 研发部门科技人员编制制定。例:科技人员涉及专业、工种、学历、职称、职 级、岗位等。
3) 企业科技人才引进机制管理
明确的招聘策略,进行人才储备。例:确定招聘渠道(包含不限于产学研)、 制定招聘标准、设计招聘流程等。
4) 制定科研部门人员考核标准
包含但不限于考勤、科研指标、科技人员绩效、年度任务等标准制定。
2. 建立科技人员编制管理机制
1)建立科技人员划分标准
根据企业研发项目情况,对企业科技人员进行分类,分为直接从事科技活动的人员以及为科技活动提供辅助服务的人员。 例:可通过科技人员职位、参与研发项目及生产项目的工时情况进行类别划分。
2)月度参与科研课题人员动态管理标准
科技人员发生调动、聘用、离职、退休等情况进行专人专岗责任制。当月内 需同步财会部和科研部门;
3. 建立科技人员档案管理机制
1)动态管理科技人员名单并定期留存;
2)科研人员月度薪酬、考勤、工时等数字化数据管理统计并定期留存;
3)定期进行人员证明资料汇总并归档;
相关科技人员依据及证据归档
1、学历证书
2、劳动合同/劳务合同等
3、考勤记录表
4、工时统计表
5、个税缴纳依据
6、社保缴纳记录等
4. 建立科技人员科研奖励机制
企业为了能够促进企业科技发展,加强企业科研创新能力,调动科技人员的积极性和创造性,制定了相关科技奖励及激励机制。
1、负责制定科技人员的培养进修管理办法
2、人才绩效评价奖励制度
3、开放式创新创业平台
4、科技成果奖励(科学技术鉴定奖、专利奖)等
(四)结论
结论 1
为响应国家号召,围绕贯彻实施科教兴国战略、人才强国战略、创新驱动发展战 略,加强、优化、转变政府科技管理和服务职能,完善科技创新制度和组织体系,加 强宏观管理和统筹协调,减少微观管理和具体审批事项,加强事中事后监管和科研诚 信建设。从研发管理向创新服务转变将六维管理纳入体系搭建中,深入推进科技计划 管理改革,企业应该建立公开统一科技人员管理平台。
结论 2
通过对高新技术企业常年顾问维护的六大体系关系及科技人员在高新认定 抽查、走访中核查情况进行研究分析,让企业了解到科技人员对于科研工作及企 业的重要性,认识到科技人员是科研的基础,是代表着公司的竞争力和发展,所 以企业要加强科技人员管理(主要是提前统筹管理、规范统一等)。
结论 3
企业通过常年顾问服务之科技人员管理的学习,能够自己对企业内部科技人 员进行系统化管理,并能解决目前市场上出现的大部分问题(如:科技人员数据 填报不一致情况,科技人员合理性存疑,出现无社保、无个税等资料依据不充分, 面对抽查不知如何面对等问题。)
六、参考文献
(一)高新技术企业认定管理办法
(二)高新技术企业认定工作指引