技术合同备案登记对于高新认定企业的影响
北京用和项目支持部主要负责全国高新政策追踪，对全国各省市的高新认定或者资金项目进行研究，并进行数据分析等。本文摘自用和项目支持部编撰的《技术合同备案登记对于高新认定企业的影响》一文。
作者：用和项目支持部 王艳、韩春雪、王贵林
编辑：市场运营部 周雪茹
一、课题名称：
技术合同备案登记对于高新认定企业的影响
二、研究目的
随着高新形势逐步严峻（例如抽查比例的提高，走访率提高）反应了高新认定申报难度在逐步加大。高新技术企业评分细则主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四个方面指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为 100 分，综合得分达到 70 分以上（不含 70 分）为符合认定要求。在科技成果转化能力模块 30 分的比重对于高新企业申报企业来说分数比较重要，但是如何提高科技成果转化分数，如何更加充分的证明科技成果进行了转化，是大部分企业所关注的问题。而现有科技项目中技术合同备案的登记合同，正好是最充分的证明资料。但是企业是否要做变成现在企业的选择困难点。为了能够解决以上问题，我决定进行技术合同备案登记对于高新认定企业的重要性的研究。
三、研究问题
1. 高新认定中科技成果转化定义是？
2. 高新认定中科技成果转化类型及证明资料分别是什么？
3. 高新企业认定和进行技术合同登记的合同的关系是什么、技术登记合同对于高新认定又有什么重要性？
四、研究方法
观察法、案例法、文献研究法、信息研究方法
五、研究内容
（一）技术合同备案研究
1. 技术合同备案登记定义
技术合同备案：是指技术合同登记机构对技术合同当事人申请认定登记的合同文本形式上、技术上进行核查，确认其是否符合技术合同要求的专项管理工作。
2. 技术合同备案政策要求
1）技术合同登记机构应当对申请认定登记的合同是否属于技术合同及属于何种技术合同作出结论，并核定其技术交易额（技术性收入）。
2） 技术合同认定登记应当贯彻依法认定、客观准确、高效服务、严格管理的工作原则，提高认定质量，切实保障国家有关促进科技成果转化财税优惠政策的落实。
3）技术开发合同的研究开发人、技术转让合同的让与人、技术咨询和技术服务合同的受托人，以及技术培训合同的培训人、技术中介合同的中介人，应当在合同成立后向所在地区的技术合同登记机构提出认定登记申请。
3. 可做技术合同备案合同类型
1）技术服务合同
2）技术咨询合同
3）技术转让合同
4）技术开发合同
4. 技术合同备案登记合同小结
通过对技术合同备案定义及相关要求进行深入研究，得出：
1）说明了技术合同备案是官方科委技术合同登记机构所管理审核的，具有权威性。
2）技术合同登记机构对当事人所提交的合同文本和有关材料进行审查和认定。其主要事项是：
① 是否属于技术合同：该条件对于所要登记的合同提出了技术准入要求，不是所有收入合同均可备案，只有确实有技术创新性和先进性才可进行登记；
② 需要进行分类登记；
③ 支撑科技成果转化、核定技术性收入：技术合同备案登记审核条件中明确要求相关技术合同体现技术交易额、技术相关说明等相关文件。能够通过登记备案，不管是合同中所阐述的技术水平还是对应技术服务形成的收入都符合其相关要求，那么在高新技术企业认定时，这类合同也能够更好的支撑科技成果转化和高新技术产品（服务）收入。
（二）科技成果转化（高新认定企业）研究
1. 科技成果转化的定义
科技成果转化，是指为提高生产力水平而对科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的科技成果所进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。
2. 科技成果转化形式
1) 自行投资实施转化；
2) 向他人转让该技术成果；
3) 许可他人使用该科技成果；
4) 该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；
5) 以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例；
6) 以及其他协商确定的方式。
3. 科技成果转化在高新认定审核中评分分析
1) 高新认定评分
企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为 100 分，综合得分达到 70 分以上（不含 70 分）为符合认定要求。
四项指标分值结构详见下表：
2) 科技成果转化评分分析
① 高新认定专家评分依据
科技成果转化能力（≤30 分）
A. 转化能力强， ≥5 项 （25-30 分）
B. 转化能力较强，≥4 项 （19-24 分）
C. 转化能力一般，≥3 项 （13-18 分）
D. 转化能力较弱，≥2 项 （7-12 分）
E. 转化能力弱， ≥1 项 （1-6 分）
F. 转化能力无， 0 项 （0 分）
② 高新认定实际评审中得分分析
③ 科技成果转化评分分析
a. 由技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近 3 年内科技成果转化的年平均数进行综合评价；
b. 同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。高新认定评分分为转化能力强 、较强、一般、较弱、弱、无等 6 个选项
c. 如何证明该项转化能力较强不经需要通过数量，还需通过科技成果转化类型（主要体现科技成果的支撑性、关联性等）进行证明。
3) 科技成果转化的证明资料
1) 查新报告
2) 软件产品评测
3) 科学技术成果鉴定书
4) 产品证书
5) 技术合同备案
6) 产品（销售及服务）合同
7) ......
4) 科技成果转化的证明资料近三年使用数据情况
通过近三年高新认定企业“科技成果转化模块”所附资料进行分析对比：
1) 企业在申报高新中，所附科技成果转化证明材料单一；
2) 除收入合同外其他科技成果转化证明材料使用率不超过 10%；
3) 查新报告、软件产品评测、技术合同备案登记合同等相关证明资料使用率在逐渐增长；
5) 科技成果转化的证明资料支撑性对比
六、讨论
（一）高新认定中科技转化类型及证明资料分别是什么？
（二）高新企业认定和进行技术合同登记的合同的关系是什么、技术登记合同对于高新认定又有什么重要性？
七、结论
（一）通过研究高新科技成果转化证明资料得出，目前高新企业科技成果证明资料种类有 6 种及以上，但是企业使用单一，缺乏多样性。其中收入合同的使用率达到 100%，其他资料辅助使用不超过 10%，由于高新形势逐步从严，企业对于科技成果转化的重视程度在逐步增加，所以通过高新认定企业使用不通科技成果转化类型的使用率在不断提升。
（二）通过对科技成果转化不同证明资料之间的对比，得出除了符合要求的合同外，经过技术合同备案的合同支撑性、关联性更强，并且技术备案登记合同中的技术交易额可作为高新收入，解决了高新收入如何证明的问题。更加确认了技术合同备案对于高新认定企业的重要性。
（三）通过进行本篇论文分析得出申请高新(重新）认定的企业，想要提高科技成果转化模块分值，必须了解科技成果转化模块评分依据是什么，与企业贴合的支撑性、关联性最强的证明资料是什么，进而通过年度进行规划，使得企业每年科技成果转化达到 A 档得分，在高新认定中从失分项变为得分项。
八、参考文献
（一）高新技术企业认定管理办法
（二）高新技术企业认定工作指引
